根据县委统一部署，2022年10月28日至2023年2月10日，县委第二巡察组对县审计局党组开展了巡察。3月17日，县委巡察组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、整改工作开展情况

（一）党组落实整改情况。一是提高站位，强化整改工作政治担当。反馈巡察意见后，局党组第一时间召开会议，班子成员认真学习巡察意见相关精神，深刻剖析问题原因，研究整改落实措施。成立巡察整改工作领导小组，由主要负责人担任组长，其他党组成员任副组长，相关支部、科室负责人为成员，加强对整改工作的组织领导。深化思想认识，坚持把巡察整改作为一项严肃的政治任务，列为当前工作的重中之重，通过一级抓一级、层层抓落实，采用把最放心的人放到最不放心的地方、最强的力量放到最薄弱的事项等方式，全面推进高效整改。二是压实责任，细化整改工作任务措施。4月7日，召开落实县委巡察反馈问题整改动员会议，围绕巡察反馈三个方面23个具体问题，制定了《巡察组反馈意见整改落实方案》，围绕巡察组反馈问题和整改意见，进行全面梳理、分类研究，逐条明确牵头领导、责任科室、完成标准和整改时限，切实做到领导责任到位、任务分解到位、工作部署到位、整改落实到位。坚持以整改实效为导向，强化整改工作推进机制，建立整改工作“全程留痕”制度，确保整改事事有着落、件件有回音。三是从严从实，扎实推动整改工作落实。实施牵头领导包保整改责任制，班子成员带头履行职责，带头抓整改落实，以上率下带动各部门层层落实整改责任。坚持问题导向和效果导向，加强对巡察整改工作全过程监督，督促各责任部门认真对照巡察反馈意见，扎实做好整改工作，完成一项销号一项。四是建章立制，巩固提升整改工作成效。局党组以巡察反馈问题整改为契机，对照问题深入研究，举一反三，结合正在开展的“能力提升年”活动，以问题整改促能力提升。通过建章立制，完善一批管长远、治根本的有效制度，坚决防止问题反弹回潮。

6月16日，局党组召开巡察整改专题民主生活会。李宁宁同志代表班子、班子成员个人分别对照巡察组反馈问题进行深刻剖析，发言同志紧密联系思想和工作实际，深入进行党性分析，开诚布公开展批评和自我批评。党组深入研究细化巡察整改工作措施，持续提升班子发现和解决自身问题的能力，进一步增强凝聚力和战斗力。

（二）主要负责人落实整改情况。李宁宁同志作为党组书记，深刻领会县委要求和巡察组反馈意见，坚决扛起“第一责任人”职责。一是整改工作以身作则、亲历亲为。对巡察反馈意见，李宁宁同志7次主持召开专题会议、研究部署、牵头整改、督办督促，确保全面整改落实到位。二是整改工作不折不扣、一项不漏。对于县委巡察组指出的问题，坚决拥护、照单全收，不回避、不敷衍、不推诿、不遮掩、不躲闪，做到件件有着落、事事有回音。三是整改工作目标不变、力度不减。对巡察整改工作紧抓不放，强化组织领导，坚持问题导向，解决突出问题，坚定不移地向老大难问题开刀。坚持对号入座，把自己摆进去、把思想摆进去、把问题摆进去，从主观找原因，从自身找不足，从工作层面找问题，从思想根源找差距，敢于动真碰硬、自觉整改。坚持知错就改，敢于担当，以对党忠诚、为审计事业高度负责的精神扎扎实实做好整改工作。

（三）整改事项完成情况。截至目前，巡察反馈的三个方面23个问题已完成整改22个，还有1个问题整改工作已取得阶段性成效需长期坚持整改。截至目前，共修订、制定8项制度机制，配套做好政策制度解读工作，确保制度出台一个、落实一个，从源头上、制度上封堵工作漏洞，确保做到用制度管人管事。

二、反馈问题整改进展情况

（一）关于贯彻落实习近平关于审计工作的重要指示批示精神不够深入，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系用力不足方面问题

1.针对局党组学习的主动性不强，重业务轻学习问题；理论学习中心组学习浮于表面，研讨材料高度雷同；理论学习与审计工作结合不紧密等问题。

整改进展情况：已整改完成。完善了党组理论学习中心组2023年理论学习学习计划，严格执行中心组学习“第一议题”制度，扎实抓好必学内容的学习，在学习计划中安排审计业务的学习，根据中央省市县有关精神，及时增加学习内容，提前下发每月的学习通知和学习议程，每位党组成员主动学习，结合审计工作，深入思考，开展高质量交流研讨，为理论指导实践发挥了有效作用。

2.针对贯彻落实习近平总书记“科技强审”的指示精神不力，局党组对审计信息化建设的重要性和紧迫性认识不足，大数据应用不充分，组织流程不顺畅问题。

整改进展情况：已整改完成。局党组进一步加强对审计信息化建设的重要性和紧迫性的认识，主动适应新形势新要求，一是结合全局工作实际，于2023年5月出台了《博兴县审计局审计项目“双主审”实施办法（试行）》（博审发〔2023〕4号），明确“双主审”审计项目的工作机制和实施要求，业务主审和数据主审根据分工互相配合，确保“双主审”模式落到实处，充分发挥大数据审计专业化、集约化作用，提升审计工作质效。二是切实增强以信息化建设主动服务审计业务工作的意识，从现场核查中拓展数据分析思路，进而使大数据真正运用到审计项目中，在本审计年度中已有两处项目使用了大数据审计技术，逐步提升审计现代化、信息化建设水平。三是积极组织大数据审计学习培训，逐步提高业务人员利用大数据审计的能力。2023年2月，组织全局人员参加省审计厅大数据审计重点攻关选题交流研讨班；3月，由主要负责人带队赴章丘、邹城学习优秀项目创建、大数据审计等方面的先进经验和做法；4月，在局“大干2023暨能力提升年”集中学习中，组织全体业务人员学习大数据审计思路和实践成果。

3.针对围绕重大政策措施贯彻落实开展审计监督不全面。局党组服务大局贴的不紧，审计监督与高质量发展的契合度不高问题。                                

整改进展情况：已整改完成。一是鉴于审计的实际情况，县审计局融政策跟踪于经济责任审计、预算执行审计、政府投资审计等项目中，重点关注被审计单位涉及全县“1261”工作思路的事项存在的问题，围绕重大政策措施贯彻落实情况，将发现的问题及时形成审计专报，为县主要领导提供参考。二是本年度已将博兴县生命纪念园工程、打渔张森林公园修复与保护项目、重大公共工程PPP项目、农村污水管网建设项目纳入年度审计项目计划，今后制定年度项目计划时，加强对“1261”工作思路的研判，对能够进行审计的项目及时纳入审计计划。

4.针对民生实事推进不力，局党组为民服务意识不强问题。

整改进展情况：已整改完成。局党组增强为民服务意识，在涉及民生实事上狠抓落实，切实增进民生福祉。截止目前，县第四小学工程建设情况审计项目已完成。坚持每月5日前及时调度审计项目进度，把握时间节点，突出项目计划的严肃性，加强审计项目进度管控，确保审计项目保质保量、如期完成，对于出现其他情况导致需要调整审计计划的项目，按照审批程序调整年度项目计划。

5.针对审计项目质量不高，成果运用不明显。局党组争先创优意识不强问题。

整改进展情况：已整改完成。聚焦提高审计项目质量，加强审计成果运用。一是县审计局编写《博兴县经济责任审计实务操作手册》，于2023年5月印发，政策法规室及时梳理并组织学习上级审计机关下发的审计规范，规范审计文书。二是组织外出对标学习。2023年3月，由局长带队赴章丘、邹城学习优秀项目创建等方面的先进经验和做法；5月，带队赴安丘市学习国企专项审计先进经验做法，带动全局形成争创优秀审计项目的良好氛围。三是对审计发现的带有普遍性、倾向性的问题，认真分析研究，及时以审计专报形式向县委、县政府报告，真正当好参谋助手。

6.针对审计反腐倡廉作用发挥不充分，推动线索移交力度不够。局党组缺乏动真碰硬的勇气，对发现移交问题线索用力不足，谋划不深问题。

整改进展情况：已整改完成。加大对违纪违法线索的移交查处力度，充分发挥审计反腐倡廉作用。一是认真落实《关于巡察与审计工作联动配合的办法》，及时向县委巡察办提交审计报告和问题线索。年初以来，2023年已向县纪委移交问题线索3条。二是深化巡审联动，对列入年度审计计划的单位开展的审计项目，审计组和巡察组同步进驻被巡审单位，通过定期碰头会和随时沟通，共同研判、追踪印证，提升监督合力。三是把揭露和反映重大违纪违法问题作为充分发挥审计监督职责的重要内容，要求审计人员把发现问题和移送案件线索作为审计工作重点之一，对审计中发现的违法违纪线索充分取证，及时移送纪检监察部门或相关单位，落实审计监督责任。

7.针对推动审计问题整改用力不足问题。

整改进展情况：已整改完成。坚持从两个方面推动审计问题整改落地落实。一是在2019年9月出台的《博兴县审计局审计结果执行工作规程》的基础上，结合中央、省、市关于审计整改的最新指示要求，修订完善了《博兴县审计局审计整改实施办法》（博审发〔2023〕2号），《办法》共七章，从责任分工、工作流程、结果认定、认定依据、工作措施等方面，对加强全县审计查出问题整改工作作出规范，同时，明确专人承担审计整改执行科室职责，推动审计整改工作制度化、规范化、长效化，确保审计整改落到实处，全面提高审计整改质量，提升审计监督质效。二是将实施的县管干部经济责任审计查出问题整改落实情况纳入全县高质量发展综合绩效考核，发挥考核“指挥棒”作用，促进审计整改见实效。

8.针对审计监督的广度、深度不够，统筹审计“全覆盖”仍有较大差距。局党组主动作为意识不强，对国有企业审计重视不够；推进内审机构建设不够有力问题。

整改进展情况：已取得阶段性成效需长期坚持整改。召开专题会议研究巡察反馈意见整改；将国资国企审计纳入常态化，定期开展国有企业专项审计和经济责任审计。自5月下旬开始，对县财金投资集团有限公司等三家国企开展专项审计，其中对县财金投资集团有限公司采用巡审联动形式；起草《博兴县内部审计规定》和相关内部审计制度办法，督促指导全县内部审计工作全方位开展；协调推动建立县属国有企业建立总审计师制度，为进一步做大做强做优县属国有企业提供有力支撑。

9.针对落实党管保密政治责任不到位的问题。

整改进展情况：已整改完成。局党组将保密工作纳入党组会议议程，计划年内研究保密工作不少于4次，其中专题会议不少于2次，年初以来，党组已研究保密工作一次，其中专题会议一次；将保密方针、政策、法律法规等列入理论学习中心组学习内容，年内计划不少于2次，年初以来，党组已集中学习两次；规范涉密人员管理制度，建立涉密人员岗前保密审查记录，规定涉密人员离职须签订保密承诺书，以明确保密义务和法律责任，年初以来，上岗一人完成了岗前保密审查，离岗一人签订了离岗保密承诺书；完善了涉密文件资料管理制度，规范了收文、登记、传阅、使用保管和清退等行为；借助“大干2023暨能力提升年集中学习活动”，经常性开展了保密培训活动，组织到市保密教育实训平台进行保密培训，全员签订保密工作承诺书；建立定期和不定期保密检查制度，重点检查使用互联网计算机存储、处理内部工作资料等行为，实施“保密卫士”上网计算机安装全覆盖，并确保正常运行。

10.针对落实意识形态责任制不到位问题。

整改进展情况：已整改完成。认真落实党组理论学习中心组学习和党支部学习制度，将意识形态工作纳入党组和党支部学习的重要内容；教育引导党员干部严守政治纪律和政治规矩，自觉抵制和转发各类谣言，加强意识形态领域各类信息发布的审核；加强舆论引导，通过多种形式，加强宣传，通过微信群、市县媒体、宣传栏等加强宣传；已建立了意识形态分析研判制度。

（二）关于党组管党治党责任履行不到位，廉政风险防控不严不实方面问题

11.针对党风廉政建设主体责任制落而不实，对党风廉政建设研究不够，学习缺乏时效性、针对性，对如何建立管用的监督管理制度等关键问题研究不深入问题。

整改进展情况：已整改完成。2023年以来，已召开2次党组会深入研究党风廉政建设，通过学习重要文件、身边的典型案例通报、召开廉政会议、参观学习、开展廉洁文化建设、观看廉政教育片、集体廉洁宣誓等方式，引导党员干部从身边违法违纪案件中吸取教训，筑牢拒腐防变的思想防线；2023年，已将党风廉政建设纳入了年初党建工作计划，2023年年底将把党风廉政建设情况纳入年终工作总结；已加强了廉政建设和业务工作的深入融合，在业务工作中找出廉政风险点，并提前预防，加强廉政文化建设促业务发展；2023年以来，主动邀请派驻纪检监察组人员参加局党组的“三重一大”会议。

12.针对“一把手”落实第一责任人责任不到位问题。

整改进展情况：已整改完成。2022年12月，在干部职级晋升工作中实施了任前廉政提醒谈话。今后，调整干部时，一把手坚持按规定进行任前廉政谈话；班子成员增加敢于直言、敢于表率的信心和勇气，克服老好人思想。

13.针对落实“一岗双责”不力，党组成员未以身作则，发挥带头作用；廉政风险防控不到位，风险排查未具体到个人，化解风险措施“高大上”，未针对风险点提出有效措施问题。

整改进展情况：已整改完成。强化班子成员“一岗双责”主体责任意识，坚持党风廉政建设和业务工作同安排、同部署、同检查；加强政治理论学习、党的路线方针政策学习、廉政建设制度学习，筑牢思想防线，深刻检视自身存在的问题；加强廉政风险点的排查，建立廉政风险点台账，紧盯五一、国庆、春节等关键点开展廉政教育，对项目进点人员提前加强教育。

14.针对形式主义仍然存在，重形式、轻实效，督促审计整改机制形同虚设问题。

整改进展情况：已整改完成。在2019年9月出台的《博兴县审计局审计结果执行工作规程》的基础上，结合中央、省、市关于审计整改的最新指示要求，2023年3月修订完善了《博兴县审计局审计整改实施办法》（博审发〔2023〕2号），《办法》共七章，从责任分工、工作流程、结果认定、认定依据、工作措施等方面，对加强全县审计查出问题整改工作作出规范，同时，明确专人承担审计整改执行科室职责，推动审计整改工作制度化、规范化、长效化，确保审计整改落到实处，全面提高审计整改质量，提升审计监督质效。

15.针对工作发文不规范问题。

整改进展情况：已整改完成。局办公室对2014年以来以党组、县审计局名义印发的行政公文进行全面梳理，重点检查错误使用发文主体、发文字号、发文时间等方面存在的问题，目前已全部梳理完毕。同时，修订完善了机关公文处理办法，对撰发文件实施签批、登记、印发、归档全流程管理，重点加强文件拟稿、审核环节监督把关。

16.针对“三重一大”会议后补问题。

整改进展情况：已整改完成。召开专题会议研究巡察反馈意见整改；进一步明确纳入集体研究“三重一大”决策议定事项，所有“三重一大”全部集体研究决定，并规范决策程序；及时提醒和建议党组及时召开会议研究属于“三重一大”决策议定事项。

17.针对违反中央八项规定精神问题仍存在问题。

整改进展情况：已整改完成。组织领导干部学习了县委办公室、县政府办公室《博兴县党政机关国内公务接待管理办法》等有关公务接待规定精神，组织全员财务工作培训活动，严格执行接待范围、就餐标准、财务报销等制度规定，实行主要领导审批办法，坚持领导干部带头，以上率下，彻底杜绝违规行为发生。

18.针对财务管理不规范问题。

整改进展情况：已整改完成。召开专题会议研究巡察反馈意见整改；组织财务人员和单位干部职工进一步学习财务制度、财务报销流程和标准，进一步加强财务报销手续、标准和附件资料的审核把关，坚决杜绝不符合规定会计资料入账。修订完善了财务制度，并组织全体人员进行了学习。工会经费账按照财务制度规定进行了装订，补充完善了原始凭证。

19.针对2019年市委第五轮巡察第十五巡察组反馈问题，整改不到位问题。

整改进展情况：已整改完成。自开展巡察工作以来，局党组先后召开三次党组会议，研究推进整改工作。坚持立行立改、限期整改相结合原则，制定整改问题清单、任务清单、责任清单，细化工作措施，明确时间节点，实行挂图作战，倒排工期。

关于档案管理存在的问题，已完善业务档案立卷归档、查阅利用、保密管理制度，明确专人分别负责文书档案、业务档案管理，委托第三方机构完成入库业务档案的修裱、著录、扫描、双层PDF转换工作。在2019年9月出台的《博兴县审计局审计结果执行工作规程》的基础上，结合中央、省、市关于审计整改的最新指示要求，2023年3月修订完善了《博兴县审计局审计整改实施办法》（博审发〔2023〕2号），《办法》共七章，从责任分工、工作流程、结果认定、认定依据、工作措施等方面，对加强全县审计查出问题整改工作作出规范，同时，明确专人承担审计整改执行科室职责，推动审计整改工作制度化、规范化、长效化，确保审计整改落到实处，全面提高审计整改质量，提升审计监督质效。坚持把党建工作放在全局工作的大盘子中去思考、去部署，牢固树立审计机关是政治机关的意识，通过各种方式加强党员干部队伍教育管理，提升服务大局的能力。党组会按要求研究党建工作，按要求、按程序高质量开展组织生活，完善纸质资料，加强党建专职人员教育培训，提升党建整体工作水平。组织财务人员和单位干部职工学习财务制度、财务报销流程和标准，进一步完善财务规章制度，加强财务报销手续、标准和附件资料的审核把关，坚决杜绝此类问题再次发生。

（三）关于对“抓好党建是最大政绩”观念树得不牢，党建引领作用虚化弱化，干部队伍建设存在短板方面问题

20.针对落实党内政治生活不严肃，民主生活会落实不力问题。

整改进展情况：已整改完成。党组高度重视，对巡察发现党内政治生活不严肃存在的具体问题认真开展整改，一竿子插到底，并深挖细查，举一反三，全面开展自查自纠，落实党内生活制度，开展会前筹备，严格落实主要负责同志审稿制度，2023年召开了巡察整改专题民主生活会，每个人都对个人重大事项进行了说明；重温了入党誓词，开展了谈心谈话活动，使党内生活更加严肃、规范，坚持杜绝文风不实、谈心谈话走过场等问题的发生。

21.针对党建工作不扎实；主题教育不实；发展党员材料不规范问题。

整改进展情况：已整改完成。把党建工作摆在突出位置，提高思想的重视程度，坚持高标准、高要求，防止出现形式主义和走过场现象。提升党员干部的思想觉悟，增强其责任意识和担当意识，对照标准化指标，注重从细处着手，推动党建工作落到实处。2023年2月，进行了老干支部换届；规范了“三会一课”会议记录填写，会议内容记录全；通过全体人员大会对材料的撰写进行强调，分管领导加强材料的审核，未再出现材料雷同情形；已重新完善了发展党员材料。

22.针对干部队伍能力素质建设不足，局党组对提升专业能力和塑造职业精神重视程度不高，审计人员对审计新知识、新技能掌握不够问题。

整改进展情况：已整改完成。以学为基，以用为本，多措并举，切实增强审计干部专业能力，塑造职业精神。制定《博兴县审计局“大干2023暨能力提升年”集中学习方案》，核心任务即提升审计专业能力，围绕二十大精神、上级审计指示精神、财政审计方案、审计质量提升、优秀项目创建、党风廉政教育等核心内容，采取领导点题、科室献题等形式确定学习主题，以学增智、以学促行、以学创优，提升审计干部业务能力和能干会讲的综合素质，有效克服本领恐慌、能力不足问题；坚持眼睛向外，适时组织外出学习，对标先进、开拓视野、解放思想，借先进经验为我所用；积极参加审计署、省审计厅组织的“审计大讲堂”“财政审计”“大数据审计重点攻关选题交流研讨班”等各类培训活动，学习名师名课，努力做到学以致用、融会贯通，不断提升审计干部工作能力和水平。加强审计质量控制。牢固树立审计质量观，把质量管控贯穿于审计计划、审计准备、审计实施、审计报告、审理、审计业务会议、审计整改、结果公告等审计项目全过程。压实各环节质量控制责任，促进提升审计质量。严格审计质量检查，强化审理复核、评选评比，推动项目质量提升。2023年4月编制了《博兴县经济责任审计实务操作手册》，对经济责任审计工作全过程进行系统梳理，使审计质量提升提供规范。

23.针对专业人才队伍结构不合理问题。

整改进展情况：已整改完成。召开专题会议研究巡察反馈意见整改；根据缺编情况，每年招录投资审计、计算机科学和技术等方面的人才，对现有审计人员通过以干代训、挂职锻炼、参加各种培训等方式，逐步解决人才结构不合理问题。今年招录投资审计专业事业编人员1名，同时派出1名审计人员参加省厅项目审计，坚持每周五组织全体人员参加业务学习。针对法制部门缺少具有法律职业资格或者律师资格人员情况，向司法局提出统筹使用申请，2023年1月司法局统筹安排公职律师对我局法治工作开展服务。

三、今后整改工作打算

（一）持续深化全面从严治党。认真贯彻党的二十大会议精神，坚决落实党中央关于全面从严治党的决策部署和省委、市委、县委各项工作要求，严格落实局党组主体责任和党组书记“第一责任人”责任，确保党对审计工作的全面领导落到实处，以高质量党建推动全县审计事业高质量发展再上新台阶。

（二）持续巩固扩大巡察整改成果。以巡察整改为契机，坚持标本兼治、举一反三，继续深挖问题根源，突出整改实效。对已经完成需要长期坚持的各项整改工作，及时组织“回头看”，巩固整改成果，防止过去老问题“反弹”，确保取得扎实成效。

（三）推动形成长效机制。针对巡察反馈的问题，深刻反思制度漏洞，加大建章立制力度，进一步扎密扎紧制度“笼子”。进一步增强巡察整改成果运用和转化，推动新时代审计事业高质量发展。  

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0543-2395137；邮寄地址：博兴县行政中心422室；邮编：256500；电子邮箱：boxingshenji@126.com。

中共博兴县审计局党组

2023年7月20日